freee株式会社東京都品川区西五反田2-8-1 寄付をすると何となく節税になるということは聞いたことがあるかもしれませんが、具体的にどのような寄付が節税になるかは具体的に知らない人も多いかもしれません。そこで今回はnpo法人への寄付は寄附金控除の対象となるかについて解説します。 住民税の控除の対象となる寄附金は大きく分けて以下の5つになります。 都道府県・市区町村への寄付金（ふるさと納税） 住所地の都道府県共同募金会及び日本赤十字社支部への寄付金; 住所地の都道府県が条例で指定した寄付金 住民税の寄附金控除についてまとめました。所得税の寄附金控除とは異なるところがあります。適用の仕方や計算式など説明しています。もくじ住民税の控除の対象となる寄附金は大きく分けて以下の5つになります。ＡからＥのアルファベットはページ下の表と対応しています。次のような法人への寄附金は、各都道府県や各市区町村が個別で指定している機関でないと住民税の寄附金控除の対象とすることはできません。これらの寄附金は基本的に所得税の寄附金控除の対象です。つまり、住んでいる都道府県や市区町村で指定されていない寄附金の場合は、所得税の減額は行われますが、住民税の減額は行われません。対象となる寄附金かどうかは、都道府県や市区町村のホームページで確認することができますが、自治体によっては記載していないところもありますので、その場合は直接問い合わせをしましょう。住民税の寄附金控除額の計算式は次のようになります。控除率については、上の5つに分けた寄付金ごとに異なります。※政令指定都市に住む人寄付金の控除率はＣが2%、Ｄが8%です。政令指定都市以外の市区町村に住む人はＣが4%、Ｄが6%です。+ 総所得金額等とは？総所得金額等とはその人の所得から計算される金額です。給与収入しかない会社員の人はこちらの計算機から求められます。給与以外に所得がある人の総所得金額等についてはこちらのページでまとめています。ふるさと納税の寄附金控除は上記の計算に加えて、さらに特例の計算があります。詳しくはこちらのページでまとめています。医療費控除や雑損控除などは所得税と住民税での適用の方法など全て同じですが、寄附金控除はいくつか異なる点があります。ふるさと納税など所得税や住民税どちらも対象となる寄附金もあればそうでない寄附金もあります。ページ上でも示しましたが、学校法人や公益社団法人、社会福祉法人などへの寄附金は住んでいる都道府県や市区町村が認めたもののみが対象となります。そのため、住民税の対象とならない寄附金は、所得税の減額はできても住民税の減額はできません。国や政党、政治活動への寄附金は所得税の寄附金控除の対象になっていますが、住民税の寄附金控除の対象にはなっていません。所得税だけの減額となります。所得税の寄附金控除は所得控除と税額控除の2種類がありますが、どちらも計算方法は住民税の寄附金控除と異なります。詳しくはこちらのページでまとめています。所得税の寄附金控除は、所得控除と税額控除のどちらかの適用となります。基本的にシミュレーションをして減税額が大きくなる方を選択します。寄附をするだけでは減税を受けることはできません。基本的に確定申告で手続きを行うことによって適用が受けられます。確定申告は所得税の申告ですが、申告書の住民税の欄に必要事項を記入して提出すると、その申告書のデータが税務署から住んでいる役所に送られ、自動的に適用が受けられるようになっています。申告書の書き方についてはこちらのページでまとめています。住民税の寄附金控除の記入は非常に見落としやすいので注意しましょう。会社員や年金受給者の人でふるさと納税をしている人はワンストップ特例制度を適用すると、確定申告をせずに所得税と住民税の寄付金控除を受けることができます。内容が複雑であったり、難しい言葉で書かれていたりするため、身近であるべき税金制度が遠くに離れてしまっている人が多いです。このサイトを通じて、１人でも多くの人が税金の知識を深めてもらえればと思い、専門家の目線でできるだけ分かりやすく読みやすい記事を目指しています。（ 寄付金控除とは、国や地方公共団体、認定NPO法人などに寄付した場合、その善意の気持ちに応えるという意味で設けられた、税法上の特例です。ただし、寄付をしたら何でも控除できるわけではなく、対象となる団体は限られています。また、寄付金控除を受けるためには、サラリーマンも確定申告をする必要があります。サラリーマンは、会社の年末調整で各種控除を受けることができますが、寄付金控除、医療費控除、雑損控除の3つについては、会社で年末調整をしてくれないからです。「医療費控除 … 対象となる寄附金. 確定申告をする際、寄付金控除の申請をすることができます。寄付金控除を受けることで、寄付金控除を受けられる対象者の条件があり、金額にも上限があります。「ちょっといい明日づくり」に挑戦する私たちgooddoと一緒に、まずは無料で社会支援をしてみませんか？この無料支援は、「寄付金控除を受ける上で確定申告は重要です。このいずれか、または複数に寄付した場合、その寄付金が控除の対象となります。公益社団法人等寄付金特別控除は「指定寄付金」、「特定公益増進法人に対する寄付金」、「認定NPO法人等に対する寄付金」などが含まれます。特定の寄付の場合、上記のような書類が増えてしまいますが、大抵の場合は寄付をした団体などから交付を受けた寄付金の受領証（領収書）さえあれば手続きができることが多いです。「ちょっといい明日づくり」に挑戦する私たちgooddoと一緒に、まずは無料で社会支援をしてみませんか？この無料支援は、「- この記事を書いた人- gooddoマガジン編集部 の最近の投稿グループメディア: ・特定公益増進法人に対する寄附金の合計額なお、特定公益増進法人に対する寄附金のうち損金に算入されなかった金額は、一般の寄附金の額に含めます。NPO法人のうち、認定NPO法人に対する寄付のみが寄附金控除または税額控除の対象となります。個人と法人では取り扱いが異なるので、どちらで払うか迷っている場合は、より有利になる方で寄付をすることも考えてみてはいかがでしょうか。士業・管理部門に特化！専門エージェントにキャリアについてご相談を希望の方はこちら：この記事を書いたライターおすすめの記事 例えば、上記の図のように寄付の分類、名称、金額を入れるだけでOK。各項目横の「？」マークをクリックすれば、その項目に関する詳しい説明を読むこともできます。記入した内容は、上記の図のように確定申告書Bに反映されます。プリントアウトするだけで申告書類が完成です。また、寄附金控除の他にも、確定申告書は様々な記入が必要です。それらの記入に関しても、下記のように簡単に行うことができます。 ※npo法人は、国税庁旧認定と所轄庁のダブル認定状態の法人を含みます。 ※法人名をクリックすると、内閣府の法人基本情報のページにアクセスすることができ、法人の詳細情報をご覧になれます。 寄付金控除の対象拡大（自治体が団体認定） の記事です 政府税制調査会の答申で書かれていることとは少し違っているので、よく関係がわからないのですが、この記事に書いてあることは実現するのではないかと思います。 今日は、その記事を紹介します ふるさと納税（都道府県・市町村への寄付金） 2. IT・ソフトウェア関連確定申告をする上でぜひ活用したいのがまずは、寄附金控除とは何なのかについてご説明します。都道府県・市区町村・認定NPO法人などに寄付をした場合、その金額に応じて確定申告の際に控除が受けられる制度を寄附金控除といいます。納税者が国や地方公共団体、特定公益増進法人などに対し、「もしこの記事をご覧になっている方が寄付を行った場合、次に、寄附金控除と所得税の関係について見ていきます。寄附金控除の対象になる方は、具体的には以下に寄付をした方々です。参照：国税庁『上記の中で★マークがついている寄付に関しては寄附金控除ではなく、「認定NPO法人等」とは、所轄庁（都道府県知事や指定都市の長）の認定を受けたNPO法人を指します。認定NPO法人の一覧は、最近話題のふるさと納税も寄附金控除の一つ。寄付先が都道府県・市区町村の場合の寄付はふるさと納税に該当します。寄附金控除の対象となる寄付先へ寄付した場合、寄付金額を証明する書類が必要です。寄附金控除には計算方法があります。高額な寄付をのぞき、寄付金額合計から2000円を差し引いた金額が控除額になります。上記のいずれか低い金額から2000円を引いた金額が寄附金控除額です。 ※ 控除の対象となる寄附金（対象となる団体等）については、お住まいの都道府県・市区町村にご確認ください。 ※ 具体的な寄付の方法などについては、寄附しようとする団体等にお問い合わせください。 確定申告をする上でぜひ活用したいのが控除です。総所得から一定金額を差し引くことで、課税対象となる所得が減り、節税効果が見込めます。しかし、そもそも自分が行った寄付が寄附金控除に該当するのか、また計算方法などを考えて億劫に思う方もいらっしゃるようです。 区分 所得税 法人税; 国又は地方公共団体に対する寄附金: 特定寄附金として、一定の金額を所得控除 〔公益社団法人等、認定npo法人等又は政党等に対する寄附金で一定のものについては、税額控除を選ぶこと … ・パブリック・サポート・テスト（PST）に適合すること（特例認定 NPO法人を除く）。個人でなくとも、法人が認定NPO法人に同様の寄付をした場合には、一般寄付金の損金算入限度額とは別に特定公益増進法人に対する寄付金の額を合わせて特別損金算入制度額の範囲内で損金算入が認められることとなります。では、寄附金控除や税額控除の計算式はどのようになっているのでしょうか。寄附金控除（所得控除）や寄附金特別控除（税額控除）を受けるためには、それぞれに関する事項を記載した確定申告書を提出する必要があります。また、申告書に寄付した法人から交付される寄附金の受領書又は電磁的記録印刷書面（内容等が記録された二次元コードがついているもの）を添付するか、提出の際に提示をする必要があります。なお、認定の有効期間内に支出した寄附金のみが対象となるため、認定されていない期間や認定の有効期限が切れている時期に支出をしたとしても控除は受けられませんので十分に注意する必要があります。法人が国や地方公共団体等へ寄付をした場合はその全額が損金になりますが、それ以外の寄附金は一定の限度額まで損金算入できます。計算式は以下の通りで、特定公益増進法人に対する寄附金に含めた金額でいずれか少ない金額を適用します。 Copyright© そよーちょー通信 , 2020 All Rights Reserved.